определение

1. Денежный поток, сумма полученных или выплаченных наличных денег.

2. План денежных потоков компании, в котором отражаются, в частности, потребность в капиталовложениях и оборотных финансовых ресурсах, фиксируются поступления средств; на основании чего оценивается степень финансовой обеспеченности компании.

3. Разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени, обычно финансовый год; брутто-"кэш-флоу".
(Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Экономика и управление.-М., 2005)

4. Задокументированный чистый доход корпорации плюс суммы, списанные на амортизацию, истощение фондов, износ оборудования и дополнительные взносы в резервные фонды, которые являются бухгалтерскими вычетами и реально наличными средствами не оплачиваются. Информация об этих факторах помогает лучше оценить способность компании выплачивать дивиденды.
(Саркисов С.Э. Менеджмент: Слов.-справ.-М., 2005)

комментарий

Применительно к инвестициям поток наличности представляет собой доходы до амортизационных отчислений и неналичных издержек.

Большое значение имеет поток наличности от операций, проводимых ипотечными и иными инвестиционными трастами, поскольку он указывает на способность компании выплачивать дивиденды.
(Толковый англо-русский инвестиционный словарь [Электронный ресурс])

в начало страницы

"Ассистент-Словарь Проф" 7.2   copyright © 1997-2008  ЗАО ЮНА-Консалт.